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Cairde凯杰为您明确: 爱尔兰的所得税体系如何运作?

新闻来源: 爱尔兰门户 于 2018-04-09 23:03:44  敬请注意:新闻来自网络,观点不代表本网立场!



爱尔兰的所得税体系如何运作?

爱尔兰的大部分雇员通过Pay As You Earn(PAYE,工资扣缴)系统纳税。这意味着您雇主直接从您的工资中扣除其应缴纳的税额,然后直接支付给Revenue Commissioners(税务局)。

在爱尔兰如何支付所得税?

确保税费得到正确的处理以及您雇主从您的薪酬中扣除了正确数额的税费,这一点非常重要。为此,您需要做两件事(尽快):


·向Department of Social & Family Affairs(社会与家庭事务部)申请一个PPS号码。这是您用于处理税务局和其他政府部门相关事务时所用到的个人身份验证号码。在领到号码后,您需要将其告知您的雇主。

· 通过填写Form 12A(12A表,可从您当地的税务局获取或者登陆www.revenue.ie下载)来申请纳税抵免证,并将其送交给您当地的税务局。您的雇主可以提供您在填写Form 12A(12A表)时所需要的一切相关信息,例如雇主的PAYE注册号。税务局将会送给您一个纳税抵免证,并有一份副本给您的雇主,      以便其能从您的工资中扣除正确的税额。


您的个人情况决定您享有的税收抵免金额。然后,税务局会递送给您详细的税收抵免结算单。您的雇主也会收到您的税收抵免通知。

我需要缴纳的税金是多少?

您所需要缴纳的税金取决于很多因素,包括婚姻状况、是否有子女以及是否租赁住处等。

什么是税收抵免?

税收抵免可以减少您所需支付的所得税额。在税收抵免体系下,您有权根据个人情况享受不同类型的税收抵免,比如已婚人士税收抵免、PAYE税收抵免、住宿租金税收抵免和医疗费用抵免等。欲获取更多信息,请登陆:www.revenue.ie

我如何申请税收抵免?

最快、最便捷的税收抵免申请方法就是使用PAYE Anytime(随时PAYE)。


PAYE Anytime(随时PAYE)是一个您一年356天都能登陆办理税务相关业务的互联网系统。如果您想使用PAYE Anytime(随时PAYE),必须先进行注册:www.revenue.ie


另外一个方法就是,您可以通过拨打PAYE服务热线(周一至周五办公)联系税务局。使用此项服务需要提供个人的PPS号码。


在一些税务局还安装了信息设备。Local Enquiry Office(地方问讯处)设在都柏林以外的郡政府办公处。

什么是紧急税?

如果您的雇主没有收到下列证明:


· 税务所提供的税收抵免证明,或者

· 您提供的Form P45(P45表)表(第2部分和第3部分),其中写有您过去的工作情况


在支付您工资或薪水时,您的雇主必须按照紧急情况扣税。这意味着从您工资中实际扣除的税额会大于您必须缴纳的税额,所以您应当获得税收抵免证。


P45和P60

什么是P45和P60?

P45:如果您离职,您的雇主必须给您一份P45。这是一份有关您的工资和迄今为止由雇主扣除的税收以及PRSI(与工资挂钩的社会保险)的结算表。这份文件非常重要,是您在如下情况中需要用到的:

· 换工作时 – 交给新雇主,以免缴纳紧急税

· 失业时 – 申请退税,申请社会福利待遇

· 如果雇主未向您提供P45,您应向雇主索取。


P60:在每个纳税年度的年底,您的雇主必须给您一份P60,这是该年度内您的工资和由雇主扣除的税收以及PRSI的结算表。P60是重要文件,分为两个部分。每年年底您需要将其送交给税务局,以索取您税务责任说明(P21),或在需要申请福利时,您需要将第二部分送交给Department of Social & Family Affairs(社会与家庭事务部),作为您曾支付PRSI(与工资挂钩的社会保险)税费的凭证。

如果雇主不提供P45或P60会怎么办?

如果您的雇主或前任雇主不发给您P45或P60,您可以通知当地税务局。


如果您的雇主不给您出具P60或P45,可能是雇主没有为您办理PRSI(与工资挂钩的社会保险)。也可能是您的雇主已经为您办理了PRSI(与工资挂钩的社会保险),但是还未交付应该支付的PRSI(与工资挂钩的社会保险)税费,或所支付的金额不对。雇主必须依法为所有雇员注册PRSI(与工资挂钩的社会保险),支付正确的税费,保持所有雇员的准确记录,并在社会福利调查员要求时提供这些记录。如果雇主不这么做,则可能会被罚款、起诉或同时被罚款和起诉。

如果我怀疑我的雇主没有代我办理PRSI(与工资挂钩的社会保险)并缴纳相关税费,该怎么办?

根据法律,您的雇主有义务向您提供代缴税费、PRSI(与工资挂钩的社会保险)抵扣金额以及PRSI(与工资挂钩的社会保险)税费的支付详单。

如果雇主不代我缴纳PRSI(与工资挂钩的社会保险)税费,我该向谁报告?

如果您仍在为雇主工作,您可以(向当地社会福利办)秘密投诉,您的名字将保密。如果能证明您的现任或前任雇主未代您缴纳PRSI(与工资挂钩的社会保险),则可以强制要求雇主补交您的PRSI税费。


为了自己的安全,让雇主为您支付社会保险费是非常重要的。办理PRSI(与工资挂钩的社会保险)能确保您在失业、患病、受工伤、产假或申请养老金时享受社会福利方面的权利。


您可以将遇到的问题告之当地税务局。有关您当地税务局的详细信息,可登陆www.revenue.ie,在 “Contact Locator”栏输入您的PPS号码进行查询。

如果我为雇主工作但没有缴纳PRSI(与工资挂钩的社会保险),算违法吗?

如果您没有同意雇主不代您支付相关费用,则不算违法。如果您举报雇主未支付相关费用,则稽查员可能会强行要求雇主为您补交PRSI(与工资挂钩的社会保险)费用

我能得到所支付税额的退款吗?

在下列几种情况下,您可以得到所支付税额的退款:

· 当没有收到您的税收抵免证或前任雇主出具的P45时,您的雇主必须按紧急税率扣税。一旦您的雇主收到上述两份文件中的任何一份,便可以计算出该从您工资里扣除多少税额。这时,雇主可以给您退还多收的税款

· 在每个税收年度(12月31日)后,您可以要求税务局核对您当年是否多缴了税费。为此,您需要向当地税务局递交P60表,并要求当年情况进行一次年终检查(P21)。

· 如果您已经失业4周,或者您将离开爱尔兰,您也可以获得税收退款。用到的表格是Form P50(P50表),该表从当地税务局获取或从www.revenue.ie上下载

什么是P21?

P21是一份有关具体税收年度的总收入、税收抵免额及所支付税费的结算单。此结算单将显示您在此年份是否多缴或少缴税费。如果出现多缴的情况,则相应退款会打到您的银行账户上(如果您已经向税务局提供您的银行信息),或者向您出具同等金额的支票。如果您少缴了税费,则您当地的税务局会就此事与您联系。

我需要拿P21做什么?

您可能需要在申请教育补助金、购房或贷款时,向您当地的权利机构、银行或建房协会提供P21,以证明自己的收入情况。此外,P21还会显示您当年是否多缴或少缴税费。如果您多缴了税费,则会向您出具多缴税额的支票。如果您少缴了税费,则您当地的税务局会就此事与您联系。

我如何得到更多有关税收的信息?


如果我是一名雇主,我该缴纳什么税?

如果雇主支付金额超过以下数目,则必须办理PAYE:

· 一名全职雇员一周8欧元(或一个月36欧元)或

· 一名兼职雇员一周2欧元(或一个月9欧元)。

雇主还必须向Revenue Commissioners(税务局)通报他们的姓名和地址,以及他们正在开始之日起9天内支付此类费用。

我如何以雇主的身份向Revenue Commissioners(税务局)登记?

如欲办理PAYE/PRSI,您必须填写下列表格之一:

· Form TR1 (TR1表,如果您是一名独资商人或合作伙伴)

· Form TR2(TR2表,如果您正在注册一家公司)

· Form PREM Reg(PREM Reg表,如果您已经缴纳所得税或企业税)。

在填写完表格并将其送交给税务局后,您将收到您成功注册为雇主的确认函和用于PAYE、PRSI的注册号。

我该如何缴税?

雇主必须每年提交从员工工资中扣除的PAYE/PRSI与所得税的记录。为此,雇主需要手动或在线填写P35。

网编:网事随风

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